La empresa y los hechos económicos. -- La actividad económica, la empresa y su control interno. -- El cambio en las organizaciones y el control interno. -- El control interno en el ambiente empresarial. -- Enfoque tradicional del control interno. -- Enfoque contemporáneo del control interno informe COSO. -- El Gobierno corporativo y la administración de riesgo E.R.M. -- Gobierno corporativo o corporante gevernance. -- Administración de riesgo empresarial (E.R.M). - La auditoría interna y la administración de riesgos empresarial (E.R.M.). -- Control interno por ciclos transaccionales. -- Los hechos económicos y las transacciones. -- Ciclo de tosería. -- Ciclos de adquisición y pagos. -- Ciclos de información. -- Ciclos de ingresos. -- Ciclo de informe financiero. -- Evolución del sistema de control interno. -- Pruebas del cumplimiento. -- Evaluación del sistema de control interno. -- Obtención de información para la evaluación de control interno. -- Diagramación de control interno. -- Cuestionarios para realizar pruebas de cumplimiento. -- Método narrativo o descriptivo. -- Informe de control interno por el auditor integral. -- Excepciones deficientes e inconsistencias comunes de control interno. -- Carta modelo de memorando de control interno. -- Deficiencias más comunes de control interno en entidades financieras. -- Fraude y error. -- Fraude. -- Fraude y la relación en el control interno. -- Los errores dentro de los estados financieros. -- Inexactitud en la contabilidad. -- Prácticas contables inadecuadas por ciclos transacciones. -- Estafas, desfalcos, fraudes u otras irregularidades por ciclos transaccionales. -- Norma internacional fraude y error. -- Análisis de los fraudes para sus prevención. -- Un mil desfalcos cometidos en las empresas comerciales. -- Señales y métodos usados en los desfalcos. -- Manual sencillo de prevención de fraude. -- El fraude en los sistemas computarizados. -- El fraude y la estafa en los negocios. -- Auditoria gubernamental. -- Tipologías de fraude. -- La auditoría forense. -- Auditoria forense. -- La auditoría gubernamental y la forense. -- La contabilidad como medio de prueba. -- Como llevar a cabo una investigación especial. -- Procedentes adicionales en investigación den general. -- Auditoria forense en investigaciones de corrupción administrativa. -- Informes sobre investigación espacial. -- Informe ilustrativa.

Esta tercera edición de Control interno y fraudes se complementó con los cambios que rigen a partir del 15 de diciembre de 2014 relacionados con adiciones y principios fundamentales al Coso I o Marco Estructurado de Control Interno (Versión 2013) para lograr una mejor implementación de controles y riesgos, así como su debida evaluación, y en especial relacionado con la presentación de informes no solo financieros sino de cualquier índole en las empresas o denominados “no financieros”. Teniendo en cuenta los nuevos enfoques de Gobierno Corporativo, Controles y Riesgos, se reestructuraron algunos capítulos, y se actualizaron aspectos básicos de identificación de riesgos y su proceso de evaluación con el fin de mitigar los efectos de los diferentes riesgos relacionados con la aplicación y cumplimiento de los objetivos fundamentales de una empresa (estratégicos, operativos y de cumplimiento de leyes y regulaciones). Siendo el riesgo de fraude uno de los aspectos que viene afectando a las organizaciones de manera creciente se presenta un “manual sencillo de evaluación y prevención de fraudes”, también se incluyen talleres de detección de riesgos que ayudan a lograr una evaluación y análisis de los mismos.