Presentación. -- Fondos gerenciales. -- El planeamiento presupuestario. -- El flujo de caja. -- ¿Cómo elaborar estados financieros proyectados? -- Liquidez de una empresa. -- Presupuesto y el entorno económico. -- Información financiera. -- Estado de flujo de efectivo. -- Estado financiero de inversiones. -- El plan contable general empresarial y el estado de flujos de efectivo. -- Estado de flujos de efectivo y su presentación comparativa.

El libro de flujo de caja esta palabra se entiende a la estimación de los ingresos y egresos de efectivo de una empresa por un periodo determinado, los objetivos del flujo de caja son controlar el movimiento de efectivo para un periodo calculado; determinar los periodos en que la empresa necesita efectivo, mostrar en nivel mínimo del efectivo que debe poseer la empresa par determinar los periodos en que hay déficit o exceso de efectivo, fijar las políticas de financiamiento, proyectar los futuros ingresos del efectivo, para así poder cumplir con los gatos operativos en que incurre la empresa.